Zwrot podatku z Holandii – ile realnie możesz odzyskać i od czego to zależy?

Zwrot podatku z Holandii dostaniesz, gdy w ciągu roku potrącono ci więcej loonheffing, niż wynika z rocznego rozliczenia – najczęściej dlatego, że pracowałeś tylko część roku, miałeś kilku pracodawców albo pracodawca nie zastosował ulg. Kwoty nie da się podać jednym wzorem: zależy od czasu pracy, ulg i tego, czy mieszkasz w Holandii. Zwrot poniżej 19 euro nie jest wypłacany, a deklarację możesz złożyć do 5 lat wstecz.

Za co dostajesz zwrot, ile to bywa w liczbach, kto musi składać deklarację, które ulgi tracisz, mieszkając w Polsce, do kiedy złożyć dokumenty za 2025 rok i co zrobić, gdy kwota zwrotu jest większa, niż się spodziewałeś.

Za co dostajesz zwrot podatku z Holandii?

Zwrot dostajesz, gdy zaliczki na podatek potrącane co miesiąc były wyższe niż podatek wynikający z całego roku. Pracodawca liczy loonheffing tak, jakbyś zarabiał tyle samo przez cały rok, a deklaracja roczna porównuje to z twoim faktycznym dochodem i ulgami. Różnicę odzyskujesz.

• Pracowałeś tylko część roku – ulgi roczne (w 2026 roku ulga ogólna do 3 115 euro) liczą się w pełnej kwocie, a podatek tylko od zarobionej sumy.
• Pracodawca nie zastosował loonheffingskorting – bez ulg w wypłacie potrącano ci za dużo i różnicę odzyskujesz po roku.
• Miałeś kilku pracodawców – ulgę w wypłacie może stosować tylko jeden z nich. Gdy zastosujesz ją u kilku naraz, potrącą ci za mało i dopłacisz.

Zwrot poniżej 19 euro (teruggaafgrens dla deklaracji za 2025) nie jest wypłacany. Dopłata poniżej 58 euro (aanslaggrens) nie jest pobierana.

Ile realnie możesz odzyskać podatku z Holandii?

Oficjalnej średniej zwrotu nie ma, bo kwota zależy od liczby przepracowanych miesięcy, ulg i miejsca zamieszkania, a przy pracy przez cały rok na jednym etacie często wynosi zero. Poniżej przykład dla stawki 14,99 euro brutto, 40 godzin tygodniowo.

Obliczenie własne, uproszczone. Osoba mieszkająca w Holandii, ubezpieczona w NL, bez innych dochodów, z loonheffingskorting od pierwszego miesiąca. Stawki i ulgi 2026. Deklaracja za 2025 liczy się według stawek 2025 (35,82% do 38 441 euro, 37,48% do 76 817 euro, ulga ogólna do 3 068 euro, ulga na pracę do 5 599 euro), wyniki są zbliżone.

Im krócej pracowałeś w roku, tym większy zwrot, bo ulgi liczą się za cały rok, a podatek tylko od tego, co zarobiłeś. Pracownik na etacie przez 12 miesięcy bez zmian nie ma czego odzyskać. Wyjątek dotyczy osób mieszkających w Polsce: bez statusu 90% tracą ulgę ogólną i zamiast zwrotu mogą mieć dopłatę, o czym niżej. Stawkę netto z poszczególnych stawek godzinowych policzysz w tekście o przeliczaniu brutto na netto.

Kwoty „średnio 750 euro” krążące w polskich portalach nie mają źródła w urzędzie. Traktuj je jako przybliżenie, nie jako prawo do takiej sumy.

Czy rozliczenie podatku w Holandii jest obowiązkowe?

Nie zawsze: deklarację musisz złożyć, gdy dostałeś wezwanie (aangiftebrief), gdy wychodzi ci dopłata co najmniej 58 euro albo gdy pobierasz toeslagen i masz oszczędności ponad 37 395 euro (74 790 euro z partnerem). W pozostałych przypadkach składasz deklarację dobrowolnie, żeby odzyskać pieniądze. Popularne twierdzenie, że rozliczyć się musi każdy, kto legalnie pracował, nie zgadza się z informacjami Belastingdienst.

• Z wezwaniem – jeśli nie złożysz deklaracji w terminie z pisma, Belastingdienst wyśle ponaglenie, a potem ustali podatek z urzędu i naliczy karę (verzuimboete). Pierwsza wynosi 469 euro, przy powtórnych przypadkach do 6 709 euro.
• Bez wezwania i ze zwrotem do odzyskania – spóźnienie opóźnia wypłatę, a deklarację złożysz do 5 lat wstecz. W 2026 roku najstarszy rok, który możesz jeszcze rozliczyć, to 2021.

Czy mieszkając w Polsce dostaniesz takie same ulgi jak mieszkaniec Holandii?

Pełne ulgi jak Holender dostajesz tylko wtedy, gdy mieszkasz w UE lub EOG, a w Holandii opodatkowane jest co najmniej 90% twoich dochodów z całego świata. To status kwalificerend buitenlands belastingplichtige. Do progu 90% liczy się razem dochód twój i partnera. Potrzebujesz inkomensverklaring: oświadczenia potwierdzonego i podpisanego przez polski urząd skarbowy, w języku polskim, które wysyłasz razem z deklaracją.

Bez statusu 90% nie dostajesz ulgi ogólnej (algemene heffingskorting), tylko ulgę na pracę (arbeidskorting) i ulgę łączoną (inkomensafhankelijke combinatiekorting). Ulga ogólna bez 90% przysługuje tylko mieszkańcom Belgii, Surinamu i Aruby. Dlatego Polak, który pracuje w Holandii, a rodzinę ma w Polsce, często odzyskuje mniej niż mieszkaniec Holandii na tej samej stawce, a czasem ma dopłatę. Przy przeprowadzce w ciągu roku ulgi przyznaje się proporcjonalnie do okresu mieszkania w kraju kwalifikującym.

Czy musisz rozliczyć się też w Polsce?

Tak. Dochody z Holandii wykazujesz w Polsce w PIT-36 z załącznikiem PIT/ZG, a podatek zapłacony w Holandii odliczasz metodą proporcjonalnego odliczenia. Ulga abolicyjna nie została zniesiona. Od 2021 roku obowiązuje z limitem 1 360 zł i wyjątkami. Czy dotyczy twojego przypadku, potwierdź u polskiego doradcy podatkowego, bo zależy to od szczegółów twojej sytuacji.

Jak złożyć deklarację za 2025 rok i do kiedy?

Mieszkańcy Holandii rozliczają się w Mijn Belastingdienst z DigiD, osoby mieszkające cały rok w Polsce składają C-biljet, a osoby, które w 2025 roku wyjechały z Holandii albo przyjechały, składają M-biljet. DigiD i dane logowania opisujemy w poradniku o DigiD dla niezameldowanych, a formalności wyjazdu w tekście o wymeldowaniu w Holandii.

Źródło: Belastingdienst, Nederland Wereldwijd. Stan na 1 października 2026.

Przygotuj te dokumenty:

1. BSN swój, partnera i dzieci.
2. Jaaropgave i paski wypłaty z całego roku. Co oznaczają kwoty, wyjaśniamy w tekście o jaaropgave.
3. Wyciągi z kont holenderskich i zagranicznych.
4. Inkomensverklaring z polskiego urzędu skarbowego, jeśli ubiegasz się o status 90%. Tłumaczenia pomoże ci zrobić tłumacz przysięgły.
5. Rachunki za koszty, które możesz odliczyć. Zasady zwrotu kosztów przez agencje opisujemy w tekście o ET-kosten.

C-biljet otwierano online w Mijn Belastingdienst od 1 marca 2026 roku. Logowanie wymaga DigiD albo europejskiego środka identyfikacji (eIDAS). Czy działa polski, nie potwierdziliśmy, więc nie zakładaj tego.

Ile czeka się na zwrot i na jakie konto trafi?

Belastingdienst odpowiada zwykle w ciągu 3 miesięcy, a pieniądze trafiają na konto zwykle w ciągu tygodnia od daty decyzji. Często powtarzane „6 miesięcy” pochodzi ze źródeł wtórnych, nie z urzędu. Przy rachunku do weryfikacji dolicz do 3 tygodni, a przy zaległościach podatkowych do 6 tygodni.

• Konto w Polsce – Belastingdienst przyjmuje zagraniczny rachunek IBAN. Zgłaszasz go listem z wyciągiem bankowym nie starszym niż 2 miesiące i kopią dowodu.
• Rodzaj rachunku – na twoje nazwisko i rachunek bieżący, nie oszczędnościowy.
• Potwierdzenie – przychodzi w ciągu około 3 tygodni.
• Nadawca przelewu – od 1 maja 2026 zwroty coraz częściej wychodzą z rachunku Rabobank NL04 RABO 0200 1122 44.

Co zrobić, gdy zwrot jest większy, niż się spodziewałeś?

Nie wydawaj pieniędzy, dopóki nie sprawdzisz decyzji (aanslag). Zawyżony zwrot bywa błędem w rozliczeniu, a Belastingdienst ma 3 lata na ostateczne ustalenie podatku za dany rok. Dla roku 2025 jest to koniec 2028 roku. Jeśli urząd wykryje błąd, może zażądać zwrotu i doliczyć odsetki (belastingrente) od dopłaty.

Zapytaj biuro, które składało deklarację, albo Belastingdienst. Termin na sprzeciw (bezwaar) znajdziesz w decyzji. Jeśli nie możesz zwrócić całości naraz, skontaktuj się z urzędem w sprawie sposobu spłaty. Pomoc prawną znajdziesz w kategorii pomoc prawna.

Czy warto skorzystać z biura rozliczeń i jak rozpoznać oszustwo?

Deklarację możesz złożyć sam i za darmo w Mijn Belastingdienst, a biuro ma sens, gdy mieszkasz w Polsce, potrzebujesz inkomensverklaring, PIT-36 z PIT/ZG albo masz dochody z kilku krajów. Zapytaj o koszt przed podpisaniem. Procentowej prowizji nie podajemy, bo nie ma wiarygodnego źródła.

Belastingdienst nigdy nie wysyła żądań zapłaty ani próśb o dane przez WhatsApp, SMS, e-mail lub telefon. Prawdziwe wiadomości przychodzą w Mijn Belastingdienst, a kody QR nigdy nie prowadzą prosto do płatności. Podejrzaną wiadomość prześlij na [email protected].

Co zmieni się w 2027 roku?

W planie podatkowym na 2027 rok rząd proponuje stawki 36,23% i 38,16% w pierwszych dwóch progach oraz wyższą ulgę na pracę, maksymalnie 5 929 euro. To propozycje z Prinsjesdag z 15 września 2026 roku i wymagają zgody parlamentu.

FAQ

Źródła

• Belastingdienst – Moet ik aangifte inkomstenbelasting 2025 doen? – https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/belastingaangifte/content/moet_ik_aangifte_doen
• Belastingdienst – Aangifte doen (5 jaar terug) – https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/inkomstenbelasting/hoe_werkt_inkomstenbelasting/aangifte_doen
• Belastingdienst – Kan ik nog uitstel aanvragen?, 2026 – https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/belastingaangifte/content/kan-ik-nog-uitstel-aanvragen-belastingaangifte
• Belastingdienst – Boetes, 2026 – https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/boete
• Belastingdienst – C-biljet 2025, toelichting – https://odb.belastingdienst.nl/wp-content/uploads/2026/03/C-biljet-2025-Toelichting.pdf
• Belastingdienst – Inkomensverklaring voor buitenlandse belastingplichtigen – https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/buitenland/content/inkomensverklaring-aangifte-inkomstenbelasting-buitenlandse-belastingplichtigen
• Belastingdienst – Ik woon niet in Nederland: welke aftrekposten en kortingen heb ik? – https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/buitenland/content/ik-woon-niet-in-nederland-welke-aftrekposten-en-kortingen-heb-ik
• Belastingdienst – Wanneer krijg ik mijn geld?, 2026 – https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/belastingaangifte/content/ik-heb-bericht-gekregen-over-mijn-aangifte-wanneer-krijg-ik-mijn-geld
• Belastingdienst – Buitenlands rekeningnummer doorgeven of wijzigen – https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/nl/betalenenontvangen/content/buitenlands-rekeningnummer-doorgeven-of-wijzigen
• Belastingdienst – Phishing – https://belastingdienst.nl/phishing
• Nederland Wereldwijd – Belastingaangifte: jaar van verhuizing naar buitenland – https://www.nederlandwereldwijd.nl/belastingaangifte-buiten-nederland/jaar-van-verhuizing-buitenland
• Podatki.gov.pl – Ulga abolicyjna w PIT – https://www.podatki.gov.pl/ulgi-i-odliczenia/ulga-abolicyjna-pit
• Powroty.gov.pl – Rozliczenia podatkowe a dochody z więcej niż jednego kraju, 2026 – https://powroty.gov.pl/rozliczenia-podatkowe-a-dochody-z-wiecej-niz-jednego-kraju-5306/
• KVK – Belastingtarieven 2025 – https://www.kvk.nl/geldzaken/belastingtarieven-2025/
• Taxlive – Prinsjesdag 2026: Belastingplan 2027 – https://www.taxlive.nl/nl/documenten/vn-vandaag/prinsjesdag-2026-belastingplan-2027/