Uitstel za 2025: 1 września mija termin. Kara to 469 euro

Masz przyznane uitstel na aangifte inkomstenbelasting za 2025 rok? Standardowy dodatkowy termin upływa 1 września 2026 roku. To oznacza, że osoby, których dotyczy właśnie ta data, nie mają już przed sobą całego sierpnia na zebranie jaaropgaven i innych dokumentów. Termin jest praktycznie tuż za rogiem.

Belastingdienst potwierdza, że podatnicy, którzy otrzymali wezwanie do rozliczenia i wystąpili o standardowe odroczenie przed 1 maja 2026 roku, dostali co do zasady dodatkowe 4 miesiące, czyli do 1 września. Trzeba jednak sprawdzić własne pismo potwierdzające uitstel, ponieważ to wskazana w nim data jest wiążąca.

1 września 2026: ten termin dotyczy osób z uitstel

Podstawowy termin rozliczenia inkomstenbelasting za 2025 rok dla wielu podatników przypadał na 1 maja 2026 roku.

Osoby, które otrzymały aangiftebrief i wiedziały, że nie zdążą się rozliczyć, mogły wystąpić o odroczenie.

Belastingdienst informował:

wniosek złożony przed 1 maja 2026 roku dawał standardowo czas do 1 września 2026 roku.

Ta sama zasada dotyczy również wielu zagranicznych podatników, czyli buitenlandse belastingplichtigen.

Nie można jednak automatycznie zakładać, że każdy podatnik w Holandii ma dokładnie ten sam termin. Belastingdienst podkreśla, że ostateczna data złożenia deklaracji znajduje się w aangiftebrief albo w potwierdzeniu przyznanego odroczenia.

Dlatego przed rozpoczęciem rozliczenia sprawdź przede wszystkim swoje pismo.

Jeżeli widnieje na nim 1 września 2026, to właśnie ta data jest dla Ciebie kluczowa.

Nie masz uitstel? 1 września nie daje Ci dodatkowych 4 miesięcy

To ważne rozróżnienie.

Termin 1 września nie jest automatycznym, powszechnym terminem rozliczenia dla wszystkich osób, które nie złożyły deklaracji do 1 maja.

Standardowe uitstel należało zamówić wcześniej.

Belastingdienst informuje obecnie wprost, że dla deklaracji za 2025 rok nie można już złożyć zwykłego wniosku o odroczenie w terminie, jeżeli pierwotny deadline przypadał 1 maja. W takim przypadku urząd zaleca złożenie zaległej deklaracji możliwie szybko.

Jeśli natomiast w Twoim aangiftebrief widnieje inna data niż 1 maja, możliwość ubiegania się o uitstel może zależeć od terminu wskazanego właśnie w tym dokumencie.

469 euro kary? Nie pojawia się automatycznie 2 września

To jedna z najważniejszych informacji dla osób, które obawiają się przekroczenia terminu.

Spóźnienie o jeden dzień nie oznacza automatycznie, że 2 września na Twoim koncie pojawi się kara w wysokości 469 euro.

Belastingdienst stosuje kilkuetapową procedurę.

Jeżeli masz uitstel i nie złożysz deklaracji przed terminem podanym w potwierdzeniu, urząd najpierw wysyła herinnering, czyli przypomnienie.

Jeżeli mimo przypomnienia deklaracja nadal nie zostanie złożona, możesz otrzymać aanmaning, czyli formalne wezwanie.

Od daty tego wezwania dostajesz jeszcze 10 dni roboczych, aby deklaracja znalazła się w Belastingdienst.

Dopiero jeśli również ten termin zostanie przekroczony, urząd może nałożyć verzuimboete w wysokości 469 euro.

Dlatego straszenie podatników hasłem „1 dzień spóźnienia = 469 euro kary” byłoby nieprawidłowe.

Sytuacji nie należy jednak lekceważyć.

469 euro to początek. Kolejna kara może sięgnąć 6709 euro

Belastingdienst podaje jeszcze jedną liczbę, która pokazuje, dlaczego regularne ignorowanie terminów może stać się kosztowne.

Standardowa verzuimboete za niezłożenie deklaracji po upływie terminu z aanmaning wynosi 469 euro.

Jeżeli podatnik wielokrotnie składa deklaracje zbyt późno, kara może wzrosnąć nawet do 6709 euro.

Urząd może ponadto wstrzymać wypłatę niektórych toeslagen oraz voorlopige aanslag inkomstenbelasting.

To jednak nadal nie wszystko.

Jeżeli podatnik w ogóle nie złoży deklaracji mimo obowiązku, Belastingdienst może sam oszacować jego dochody i na tej podstawie wystawić aanslag.

Taka ambtshalve aanslag nie musi być dla podatnika korzystna, ponieważ urząd opiera ją na własnym oszacowaniu sytuacji.

5 grup dokumentów przygotuj przed wejściem przez DigiD

Najwięcej czasu często nie zajmuje samo klikanie w formularzu, lecz szukanie dokumentów.

Belastingdienst przygotował oficjalną checklistę dla deklaracji za 2025 rok.

Najważniejsze dane można podzielić na pięć grup.

1. Dane osobowe

Przygotuj:

• DigiD,
• BSN,
• numer rachunku bankowego,
• dane fiscale partner, jeśli rozliczacie się razem,
• odpowiednie dane dzieci, jeśli mają znaczenie dla deklaracji.

Jeżeli rozliczasz się wspólnie z partnerem podatkowym, każde z Was korzysta z własnego DigiD.

2. Dochody z 2025 roku

Najważniejszym dokumentem dla pracownika jest jaaropgaaf 2025.

Jeżeli w ciągu roku pracowałeś przez kilka agencji lub pracodawców, możesz mieć kilka jaaropgaven.

Nie zakładaj, że dokument od jednego pracodawcy obejmuje całe Twoje dochody.

Gdy nie masz jaaropgaaf, Belastingdienst wskazuje, że pomocne mogą być salarisstroken.

3. Konta bankowe i oszczędności

Potrzebne mogą być jaaroverzichten za 2025 rok dotyczące:

• rachunków bieżących,
• rachunków oszczędnościowych,
• inwestycji,
• niektórych aktywów związanych z kryptowalutami.

Przy majątku w box 3 mogą być konieczne dodatkowe informacje.

4. Mieszkanie i kredyt hipoteczny

Właściciele nieruchomości mogą potrzebować między innymi:

• WOZ-waarde,
• jaaropgaaf kredytu hipotecznego,
• dokumentów od notariusza, jeżeli w 2025 roku kupowali lub sprzedawali dom.

Dla rozliczenia za 2025 rok Belastingdienst wskazuje w odpowiednich przypadkach WOZ-waarde z datą odniesienia 1 stycznia 2024 roku.

5. Odliczenia

Jeżeli korzystasz z aftrekposten, przygotuj dowody poniesienia wydatków.

Dotyczy to na przykład wybranych:

• darowizn,
• kosztów medycznych, które nie zostały zwrócone,
• alimentów dla byłego partnera,
• innych wydatków spełniających ustawowe warunki.

Samo poniesienie kosztu nie oznacza automatycznie prawa do odliczenia. Trzeba sprawdzić warunki dla konkretnej kategorii.

Pracowałeś też w Polsce? 1 dokument może nie wystarczyć

Ten punkt jest szczególnie ważny dla Polaków, którzy w 2025 roku część roku spędzili w Holandii, a część w Polsce.

Sytuacja może wymagać innego rodzaju deklaracji niż standardowa aangifte dla osoby mieszkającej przez cały rok w Holandii.

Jeżeli przez cały rok mieszkałeś poza Holandią, ale uzyskiwałeś tutaj dochód, możesz podlegać zasadom dla buitenlandse belastingplichtige.

Belastingdienst wskazuje, że w takim rozliczeniu potrzebne mogą być dane dotyczące dochodów z całego świata, a więc zarówno holenderskich, jak i zagranicznych.

Jeżeli natomiast w trakcie 2025 roku przeprowadziłeś się do Holandii albo z niej wyjechałeś, możesz potrzebować aangifte M.

To jedna z sytuacji, w których automatyczne przepisanie danych z jednego jaaropgaaf może być niewystarczające.

Rozliczenie przez DigiD w 4 krokach

Belastingdienst opisuje elektroniczne rozliczenie w czterech podstawowych etapach.

Krok 1. Zbierz dokumenty

Zanim wejdziesz do systemu, przygotuj DigiD, jaaropgaven, dane bankowe oraz dokumenty dotyczące mieszkania, majątku i ewentualnych odliczeń.

Im więcej masz pod ręką, tym mniejsze ryzyko, że przerwiesz rozliczenie z powodu brakującego dokumentu.

Krok 2. Zaloguj się do Mijn Belastingdienst

Wejdź do Mijn Belastingdienst za pomocą DigiD.

Następnie wybierz Inkomstenbelasting i właściwy rok podatkowy, czyli 2025.

Duża część informacji może być już ingevuld, czyli wstępnie wpisana przez Belastingdienst.

Nie oznacza to jednak, że można od razu kliknąć „wysyłka”.

Krok 3. Sprawdź każdą wstępnie wpisaną kwotę

Belastingdienst sam zaleca porównanie danych znajdujących się w systemie z własnymi dokumentami.

Jeżeli informacje się różnią albo czegoś brakuje, formularz należy uzupełnić lub poprawić.

To szczególnie ważne, jeżeli:

• miałeś kilku pracodawców,
• uzyskiwałeś dochody poza Holandią,
• zmieniłeś sytuację mieszkaniową,
• miałeś aftrekposten,
• Twoja sytuacja rodzinna zmieniła się w 2025 roku.

Rozliczenia nie trzeba kończyć za jednym razem. Formularz można zapisać i wrócić do niego później.

Krok 4. Podpisz DigiD i wyślij

Po sprawdzeniu całej deklaracji następuje podpisanie jej za pomocą DigiD.

Samo wypełnienie formularza nie wystarcza.

Deklaracja jest skutecznie wysłana dopiero po użyciu przycisku Verzenden.

Belastingdienst wskazuje prosty sposób sprawdzenia, czy wszystko się udało: po prawidłowym wysłaniu pojawia się strona Ontvangstbevestiging, czyli potwierdzenie odbioru.

15 minut bezczynności i system Cię wyloguje

Przy rozliczeniu online jest jeszcze jeden praktyczny szczegół.

Jeżeli przez 15 minut nie wykonujesz żadnej czynności, Mijn Belastingdienst automatycznie wylogowuje użytkownika.

Nie oznacza to jednak utraty wpisanych danych. System je zapisuje.

Mimo wszystko w ostatnim dniu przed terminem lepiej nie zaczynać rozliczenia bez przygotowanych jaaropgaven, dokumentów bankowych i innych potrzebnych informacji.

Masz zagraniczne dochody? Aplikacja może nie wystarczyć

Belastingdienst umożliwia złożenie aangifte także za pomocą aplikacji mobilnej.

Nie każdy może jednak z niej skorzystać.

Jeżeli w 2025 roku miałeś dochód zagraniczny, Belastingdienst wskazuje, że aplikacja nie jest odpowiednią drogą i deklarację należy złożyć przez stronę internetową.

Podobne ograniczenia dotyczą między innymi niektórych odliczeń i zagranicznych rachunków.

Dla wielu Polaków, którzy łączą dochody z Polski i Holandii, bezpieczniejszym punktem wyjścia jest więc Mijn Belastingdienst.

Kiedy 1 września lepiej nie rozliczać się samemu?

Proste rozliczenie pracownika z jednym jaaropgaaf może być stosunkowo łatwe, zwłaszcza kiedy wszystkie dane w Mijn Belastingdienst zgadzają się z dokumentami.

Są jednak sytuacje, w których ostatnia doba przed terminem nie jest dobrym momentem na eksperymenty.

Pomoc biura podatkowego lub doradcy może być szczególnie przydatna, jeśli:

• pracowałeś w 2025 roku zarówno w Polsce, jak i w Holandii,
• mieszkałeś tylko część roku w Holandii,
• prowadzisz działalność gospodarczą,
• masz nieruchomość w innym kraju,
• masz większy majątek lub kilka rodzajów inwestycji,
• nie wiesz, czy jesteś kwalificerend buitenlands belastingplichtige,
• masz fiscale partner i skomplikowaną sytuację dochodową,
• korzystasz z wielu aftrekposten,
• część informacji w Mijn Belastingdienst nie zgadza się z dokumentami.

Tu najdroższy może okazać się nie sam koszt pomocy, ale błędne rozliczenie.

Termin 1 września może oznaczać jeszcze 1 koszt: belastingrente

Uitstel daje więcej czasu na przygotowanie deklaracji, ale nie zawsze jest finansowo neutralne.

Belastingdienst ostrzega, że osoby korzystające z odroczenia mogą zapłacić belastingrente.

Dlatego dodatkowe cztery miesiące nie powinny być traktowane jak bezpłatne przesunięcie wszystkich konsekwencji podatkowych.

Jeżeli z deklaracji wynika podatek do dopłaty, data złożenia zeznania może mieć znaczenie dla naliczanych odsetek.

3 rzeczy sprawdź dzisiaj, zanim zamkniesz Mijn Belastingdienst

Jeżeli Twoje uitstel kończy się 1 września 2026 roku, przed wysłaniem deklaracji sprawdź trzy rzeczy.

Po pierwsze: porównaj wszystkie jaaropgaven z dochodami widocznymi w formularzu.

Po drugie: upewnij się, że uwzględniłeś zagraniczne dochody i majątek, jeżeli zgodnie z Twoją sytuacją powinny znaleźć się w deklaracji.

Po trzecie: po wysłaniu sprawdź, czy rzeczywiście pojawiła się ontvangstbevestiging.

Nie wystarczy zapisać deklaracji jako wersji roboczej.

Najważniejszy jest moment skutecznego wysłania.

1 września nie jest datą dla każdego. Sprawdź własny list

Standardowe odroczenie dla aangifte inkomstenbelasting 2025 rzeczywiście prowadzi do daty 1 września 2026 roku.

Belastingdienst sam podaje przykład podatnika, który otrzymał uitstel do tego dnia.

Ale urząd równocześnie podkreśla, że podatnik z przyznanym odroczeniem powinien złożyć deklarację przed datą podaną w bevestigingsbrief.

Dlatego zanim zaczniesz nerwowo kompletować jaaropgaven, otwórz swoje potwierdzenie uitstel.

Jeżeli widnieje tam 1 września, czasu praktycznie już nie ma.

Jeżeli znajduje się tam inna data, to ona jest dla Ciebie ważniejsza niż jakikolwiek ogólny termin podany w internecie.

A jeżeli 1 września minie, najgorszą strategią jest schowanie pisma z Belastingdienst do szuflady. Kara 469 euro nie pojawia się automatycznie następnego dnia, ale każde kolejne zignorowane pismo przybliża moment, w którym może zostać rzeczywiście naliczona.

źródło: www.belastingdienst.nl