Jaaropgave 2025– omówienie dokumentu na konkretnym przykładzie

Dla wielu Polaków pracujących w Holandii Jaaropgave wciąż pozostaje dokumentem trudnym do zrozumienia. Dlatego w tym artykule krok po kroku wyjaśniamy wszystkie rubryki Jaaropgave, bazując na realnym przykładzie dokumentu, z którym pracownicy spotykają się najczęściej.

Czym jest Jaaropgave?

Jaaropgave to roczne zestawienie dochodów, podatków i składek, wystawiane przez holenderskiego pracodawcę. Dokument ten podsumowuje cały rok pracy i jest podstawą do sporządzenia rocznego zeznania podatkowego w Holandii.

Każdy pracodawca wystawia Jaaropgave osobno – jeśli w danym roku było kilku pracodawców, każdy z nich powinien wystawić własny dokument.

Gegevens werknemer – dane pracownika

Ta sekcja zawiera dane identyfikacyjne pracownika:

Przykład z dokumentu:

• Imię i nazwisko: A.S. Kowalski

• Adres: ul. Cicha 13, 80-871 Gdańsk, Polska

• Burgerservicenummer (BSN): 48846111

Co to jest BSN?

Burgerservicenummer to holenderski numer podatkowo-administracyjny. Jest on kluczowy dla urzędu skarbowego i musi być poprawny. Błąd w BSN może skutkować problemami przy rozliczeniu podatku.

Tabelverloning – tabela podatkowa

Na dokumencie widnieje informacja:
Witte tabelverloning

Oznacza to, że pracownik był rozliczany według tzw. białej tabeli podatkowej, stosowanej przy:

• umowach o pracę,

• regularnym wynagrodzeniu.

Kluczowe rubryki finansowe Jaaropgave

Poniżej omawiamy najważniejsze pozycje kwotowe, które są bezpośrednio wykorzystywane przy rozliczeniu podatku.

Loon voor de loonbelasting/volksverzekeringen

Kwota: 6 834 €

To łączny dochód brutto, od którego naliczany jest podatek dochodowy oraz składki na ubezpieczenia społeczne.

➡️ Jest to główna kwota dochodu wykazywana w zeznaniu podatkowym.

Ingehouden loonbelasting/premie volksverzekeringen (loonheffing)

Kwota: 835 €

Jest to podatek dochodowy i składki, które:

• zostały pobrane przez pracodawcę,

• przekazane do holenderskiego urzędu skarbowego.

➡️ Ta kwota pokazuje, ile podatku zostało już zapłacone w trakcie roku.

Verrekende arbeidskorting

Kwota: 1 086 €

To zastosowana ulga pracownicza (arbeidskorting).
Ulga ta:

• obniża należny podatek,

• ma bezpośredni wpływ na ewentualny zwrot podatku.

➡️ Jest to jedna z najważniejszych pozycji na Jaaropgave.

Dodatkowe rubryki składkowe

Loon voor de Zorgverzekeringswet

Kwota: 6 834 €

Podstawa do obliczenia składki zdrowotnej zgodnie z holenderską ustawą o ubezpieczeniu zdrowotnym.

Ingehouden bijdrage Zorgverzekeringswet

Kwota: 0 €

Oznacza, że składka zdrowotna nie została potrącona z wynagrodzenia pracownika.

Totaal premies werknemersverzekeringen

Kwota: 1 161 €

Łączna kwota składek na ubezpieczenia pracownicze (np. chorobowe, bezrobocie), finansowanych przez pracodawcę.

Loonheffingskorting – ulga podatkowa

Na dokumencie widnieje zapis:
Loonheffingskorting: Ja – od 15-01

Oznacza to, że:

• pracownik korzystał z ulgi podatkowej,

• ulga była naliczana od 15 stycznia.

📌 Ulga ta może być stosowana tylko u jednego pracodawcy w tym samym czasie.

Gegevens werkgever – dane pracodawcy

W tej części dokumentu znajdują się dane firmy:

• Nazwa: UTZZ Personeelsdiensten

• Adres: Wold 555

• Kod pocztowy i miejscowość: 4751 XC Oud Gastel

Dane te muszą być zgodne z rzeczywistością – są one identyfikatorem źródła dochodu.

Najważniejsze kwoty potrzebne do rozliczenia podatku 2025

Przy sporządzaniu zeznania podatkowego kluczowe są trzy pozycje:

✅ Loon voor de loonbelasting – dochód
✅ Ingehouden loonbelasting – zapłacony podatek
✅ Verrekende arbeidskorting – ulga pracownicza

Bez tych trzech wartości rozliczenie nie będzie poprawne..

Słowniczek pojęć Jaaropgave 2025

Jaaropgave to dokument, który należy dokładnie sprawdzić przed rozliczeniem podatku. Zawarte w nim kwoty decydują o tym, czy podatnik otrzyma zwrot, czy będzie musiał dopłacić podatek. Jeżeli dane na Jaaropgave są nieprawidłowe — zgodnie z informacją na dokumencie — należy skontaktować się z pracodawcą.

Aby łatwo sporządzić zeznanie podatkowe, możesz skorzystać z komercyjnego oprogramowania Aangifte24.com.

Oprogramowanie umożliwia rozliczenie podatku w języku polskim. Wystarczy przepisać powyższe trzy kwoty i gotowe.